장기보유특별공제 완벽 정리! 10년 보유 시 절세 효과는?

📋 목차

• 장기보유특별공제란?
• 적용 대상 정리
• 보유·거주 기간별 공제율
• 실전 계산 예시
• 장특공 받기 전 체크리스트
• 비과세와 중복 적용 가능?
• FAQ

📘 장기보유특별공제 2024년판 – 10년 보유하면 양도세 얼마 줄어들까?

“양도세 수천만 원을 공제받는 유일한 공식 혜택!”
2024년 최신 기준으로 정리된 장기보유특별공제 전략 총정리입니다.

📌 1. 장기보유특별공제란?

양도차익에서 일정 비율을 공제해주는 세제 혜택이에요. 단순히 오래 보유했다고 자동으로 적용되는 건 아니고, 보유기간 + 실거주기간이 충족돼야 최대 효과를 볼 수 있어요.

• 1세대 1주택자: 보유 + 거주 각각 최대 40%
• 최대 공제율: 총 80% (10년 보유 + 10년 거주 시)

 

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📌 2. 적용 대상 정리

• 1세대 1주택 보유자 (실거주 포함)
• 실거주를 하지 않아도 일반 주택은 보유공제 3~30% 가능
• 비사업용 토지, 다주택자의 경우 적용 제한

👉 비사업용 토지 장특공 적용 여부 보기

📌 3. 보유기간 & 거주기간별 공제율

보유/거주 기간	보유 공제율	거주 공제율	총 공제율
3년	6%	6%	12%
5년	15%	15%	30%
10년	40%	40%	80%

 

📌 4. 실전 계산 예시

사례: 1세대 1주택, 보유 10년, 거주 10년, 양도차익 5억

• 공제율: 80%
• 공제금액: 5억 × 80% = 4억
• 과세표준: 1억 – 기본공제 250만 원 = 9,750만 원
• 세율: 24% → 세금 약 2,340만 원

💡 절세 효과: 장특공 없으면 약 1억 세금 → 장특공 적용 시 2천만 원대로 절감 가능!

 

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📌 5. 장특공 받으려면 반드시 체크할 것

• 실거주 증빙: 전입신고, 등본, 수도/전기 요금 납부 내역 필수
• 보유기간 기준: ‘취득일 ~ 양도일’로 계산
• 거주 중 중단되면 일부 기간은 인정 제외
• 부부 공동명의 시 각자 따로 적용, 주택 수 체크 중요!

👉 실거주 인정 기준 체크리스트 보기

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📌 6. 장특공 vs 비과세 중복 적용 가능?

1세대 1주택인 경우, 실거래가 12억 이하까지는 비과세
초과하는 금액(고가주택)은 장기보유특별공제 적용 가능

예시: 실거래가 13억 → 1억 과세 대상 → 장특공 50% 적용하면 5천만 원 과세로 절감 가능

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❓ FAQ

Q1. 장특공은 자동으로 적용되나요?
A1. 아니요, 신고 시 반드시 신청해야 하고 증빙자료도 함께 제출해야 해요.

Q2. 보유나 거주가 중단되면 어떻게 되나요?
A2. 중단된 기간은 제외하고 인정되는 기간만 공제율에 반영돼요.

Q3. 상속받은 주택도 장특공 가능한가요?
A3. 상속받은 후 2년 이상 보유·거주 요건을 채우면 일부 가능해요.

Q4. 다주택자는 장특공 받을 수 없나요?
A4. 다주택자는 제한적 적용만 가능하니 전문가 상담을 추천해요.