양도소득세 계산 방법 실전 가이드! 사례로 확실하게 이해하기

📋 목차

• 양도소득세 계산 순서
• 세율표 (2024년 기준)
• 실전 사례 ① – 일반 아파트 매도
• 실전 사례 ② – 고가주택(13억)
• 절세 팁 요약
• 다음 포스팅 예고
• FAQ

📊 양도소득세 계산법 – 실전 사례로 쉽게 이해하기

“복잡하다고요? 실제 숫자로 계산해보면 정말 쉽습니다!”

📌 1. 양도소득세 계산 순서

양도세는 단순히 ‘양도가액 – 취득가액’으로 끝나지 않아요. 세금은 아래의 단계별 과정을 통해 정밀하게 계산해야 정확하게 산출돼요.

1. 양도차익 = 양도가액 – (취득가액 + 필요경비)
2. 과세표준 = 양도차익 – 장기보유특별공제 – 기본공제 250만 원
3. 산출세액 = 과세표준 × 누진세율

 

📈 세율표 (2024년 기준)

양도소득세는 ‘누진세율’이 적용돼요. 즉, 과세표준이 클수록 세율도 높아지기 때문에 고가 주택을 양도할수록 절세 전략이 더욱 중요해져요.

과세표준	세율
1,200만 원 이하	6%
~4,600만 원	15%
~8,800만 원	24%
~1.5억 원	35%
~3억 원	38%
~5억 원	40%
~10억 원	42%
10억 초과	45%

 

🏠 실전 사례 ① – 일반 아파트 매도

• 양도가액: 10억 원
• 취득가액: 5억 원
• 필요경비: 2천만 원
• 장기보유특별공제: 30%

계산해볼게요:

- 양도차익 = 10억 – (5억 + 0.2억) = 4.8억
- 장기보유공제 = 4.8억 × 30% = 1.44억
- 과세표준 = 4.8억 – 1.44억 – 250만 원 = 약 3.1억
- 세율: 38% → 산출세액 약 1억 1천만 원

🏡 실전 사례 ② – 고가주택 (13억)

• 양도가액: 13억 원
• 양도차익: 7억 원
• 비과세 대상: 12억 원 (1세대 1주택)
• 과세 대상: 1억 원
• 장특공 적용: 50%

- 과세표준 = 1억 × 50% = 5천만 원
- 세율 24% 적용 → 세액 약 1,200만 원
- 비과세 + 장기보유공제 덕분에 세금이 크게 줄었어요!

💡 절세 팁 요약

• 양도 전 보유 및 거주 기간 반드시 확인하기
• 필요경비 증빙자료 (인테리어, 중개수수료 등) 꼭 챙기기
• 양도 시점에 따라 세율 크게 달라질 수 있어요
• 홈택스 자동 계산 기능 활용해서 오류 없는 신고하기

📌 다음 포스팅 예고

• 장기보유특별공제 2024년판 – 보유+거주 최대 80% 절세 전략
• 1세대 1주택 비과세 요건 총정리

👉 이전 글: 양도소득세 한방에 끝내기! 신고부터 절세까지 완전 정리

양도소득세 한방에 끝내기! 신고부터 절세까지 완전 정리

 

❓ FAQ

Q1. 고가주택의 기준은 무엇인가요?
A1. 실거래가 12억 원을 초과하는 주택이 고가주택으로 간주돼요. 12억 초과분에 대해서만 과세돼요.

Q2. 세금 계산 시 장기보유공제와 기본공제는 중복 적용되나요?
A2. 네, 장기보유공제 후 남은 금액에 대해 기본공제 250만 원이 적용돼요.

Q3. 필요경비 인정 기준은 무엇인가요?
A3. 영수증이나 계약서 등 증빙자료가 있는 비용만 공제 가능해요.

Q4. 1억 양도차익이면 무조건 38%인가요?
A4. 아니에요! 누진세율로 적용돼서 구간마다 세율이 나뉘어요.