자녀에게 부동산 증여 시 절세 전략 – 10년 합산, 공제한도 모르면 세금 폭탄!

📋 목차

• 자녀 증여 시 발생하는 세금은?
• 증여세 공제 한도
• “10년 합산”이란?
• 절세 전략 ①: 분할 증여
• 절세 전략 ②: 배우자 공제 활용
• 절세 전략 ③: 시가 대비 낮을 때 증여
• 절세 전략 체크리스트
• FAQ

📌 1. 자녀 증여 시 발생하는 세금은?

“증여할 때마다 공제되는 줄 알았는데… 10년 합산이란 게 있다고?”

자녀에게 부동산을 증여하면 증여세가 발생해요. 이 세금은 증여받는 자, 즉 자녀가 부담하게 되죠.

• 과세 기준: 국세청 기준 시가 또는 감정가
• 세율: 누진세율 10%~50%
• 납세자: 자녀 (수증자)

📌 2. 증여세 공제 한도 (2024년 기준)

• 성인 자녀: 5천만 원까지 비과세
• 미성년 자녀: 2천만 원까지 비과세
• 배우자 간 증여: 최대 6억 원까지 공제

💡 이 한도는 10년 단위로 한 번만 적용되며, 초과분에만 세금이 붙어요.

📌 3. “10년 합산”이란?

부모가 자녀에게 10년 동안 나눠서 증여했다면, 그 금액 전부를 합산해서 한 번에 계산해요. 즉, 10년 내 증여 이력이 있다면 절대 무시하면 안 돼요!

• 공제도 10년 단위 1회만 적용
• 예: 3년 전 3천만 원 + 올해 4천만 원 → 총 7천만 원 → 공제는 5천만 원 → 2천만 원에 세율 적용

📌 4. 절세 전략 ①: 분할 증여

• 10년 주기로 분할 증여 시, 공제 반복 가능
• 한 번에 많은 금액 주면 세율도 높아짐
• → 매 10년마다 나눠 증여하는 게 핵심!

📌 5. 절세 전략 ②: 배우자 공제 활용

• 부부가 공동으로 자녀에게 증여 시 → 각자 공제 적용
• 예: 아버지 5천 + 어머니 5천 = 자녀 1명에게 총 1억 비과세 가능
• 단, 실제 자금 흐름이 입증돼야 안전

📌 6. 절세 전략 ③: 시가 평가 대비 낮을 때 증여

• 감정가가 낮거나 실거래가가 하락한 시기 활용
• 과세 기준이 시가이므로 가격 낮을 때 증여하면 유리
• → 부동산 경기 침체기, 평가액 하락기 포착!

📌 7. 절세 전략 체크리스트

• 📍 최근 10년간 증여 이력 확인했나요?
• 📍 공제 한도 내에서 금액 분할했나요?
• 📍 부부 지분 나눠서 이중 공제 활용했나요?
• 📍 감정가 하락 타이밍 확인했나요?

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❓ FAQ

Q1. 자녀가 여러 명일 경우 공제는 각각 적용되나요?
A1. 네! 자녀가 여러 명이면 각 자녀별로 10년 주기 공제 한도가 별도 적용돼요.

Q2. 10년 전에 증여한 기록은 포함 안 되나요?
A2. 맞아요. 10년이 지나면 새로운 공제 한도가 적용돼요. 하지만 꼭 정확한 시점 확인이 필요해요.

Q3. 자녀가 미성년자면 세금 더 내야 하나요?
A3. 미성년자에게는 공제 한도가 2천만 원으로 낮기 때문에, 그 이상 증여 시 세금이 더 나올 수 있어요.

Q4. 현금 말고 부동산을 증여하면 어떻게 계산되나요?
A4. 부동산의 경우 감정가 또는 기준시가로 평가돼요. 세무서에서 직접 감정 또는 시가 기준을 확인할 수 있어요.

✅ 다음 포스팅 예고

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